Fristen und Meldepflichten in der Lohnabrechnung
Wichtige Termine für Steuermeldungen, Sozialversicherung und behördliche Anforderungen im Jahresüberblick.
Warum Fristen in der Lohnabrechnung so wichtig sind
Die Lohnabrechnung ist weit mehr als nur das Berechnen und Auszahlen von Gehältern. Es’s ein hochreguliertes System mit zahlreichen gesetzlichen Anforderungen, die erfüllt werden müssen — und das unter strikten Zeitvorgaben. Verspätete Meldungen führen nicht nur zu Verwarnungsgeldern, sondern können auch zu ernsthaften Konsequenzen für dein Unternehmen führen.
In diesem Guide zeigen wir dir alle wichtigen Fristen und Meldepflichten, die du als Arbeitgeber kennen musst. Wir fokussieren uns auf die Termine, die dein Team tatsächlich betreffen — keine Überflüssiges, nur das Notwendige.
Die monatlichen Meldepflichten
Jeden Monat fallen mehrere Aufgaben an, die nicht vergessen werden dürfen. Die wichtigsten sind die Anmeldungen bei den Sozialversicherungsträgern und die Lohnsteuer-Anmeldung.
Lohnsteuer anmelden
Frist: Bis zum 10. des Folgemonats. Die Lohnsteuer-Anmeldung erfolgt elektronisch über Elster.
Sozialversicherung melden
Frist: Bis zum 15. des Folgemonats. Hier werden Beitragssätze für Kranken-, Renten-, Arbeitslosenversicherung übermittelt.
Kirchensteuer anmelden
Frist: Bis zum 10. des Folgemonats. Falls dein Unternehmen Kirchensteuern einbehält, müssen diese angemeldet werden.
Quartalsmeldungen und Jahresabschlüsse
Neben den monatlichen Anforderungen gibt’s auch quartalsweise und jährliche Aufgaben, die oft in Vergessenheit geraten. Diese sind genauso wichtig und deren Nicht-Einhaltung kann teuer werden.
USt-Voranmeldung: Wird monatlich oder quartalsweise fällig (je nach Regelung). Frist: 10. des Folgemonats. Die Voranmeldung erfolgt ebenfalls über Elster.
Die Lohnsteuerjahreserklärung ist bis zum 28. Februar des Folgejahres einzureichen. Das ist oft der erste große Termin im neuen Jahr, den viele Unternehmen unterschätzen.
Jahresfrist und Endabrechnung
Das Jahresende bringt die umfangreichsten Aufgaben mit sich. Die Endabrechnung muss genau erfolgen und zahlreiche Meldungen haben strikte Fristen.
31. Dezember: Endabrechnung der Mitarbeiter für das Jahr durchführen und Lohnsteuerbescheinigungen ausstellen.
28. Februar: Lohnsteuerjahreserklärung und Meldungen an Finanzbehörden müssen vorliegen.
Bis 15. März: Rentenbeitragszahlungen und endgültige Sozialversicherungsmeldungen einreichen.
Praktische Tipps zur Fristeneinhaltung
Fristenkalender anlegen
Erstelle einen digitalen Kalender mit allen Fristen. Das klingt simpel, funktioniert aber effektiv. Setze Erinnerungen 3-5 Tage vorher ein, damit du noch Zeit zum Reagieren hast.
Elster-Zugang optimieren
Richte dein Elster-Konto so ein, dass Abmeldungen automatisch verarbeitet werden. Das spart Zeit und reduziert menschliche Fehler bei der Eingabe.
Lohnabrechnung-Software nutzen
Moderne Software erinnert dich automatisch an Fristen und berechnet Meldungen teilweise selbst. Das spart nicht nur Zeit, sondern auch Fehlerquoten.
Mit Steuerbüro zusammenarbeiten
Ein Steuerbüro übernimmt oft die Verwaltung dieser Fristen für dich. Besonders bei größeren Unternehmen ist das eine sinnvolle Investition.
Zusammenfassung: Die wichtigsten Fristen auf einen Blick
„Fristen sind nicht nur formale Anforderungen — sie sind der Rückhalt für ein funktionierendes Steuersystem. Wer sie einhält, vermeidet Strafen und Stress.”
Die Einhaltung von Fristen in der Lohnabrechnung ist kein optionales Ziel, sondern eine rechtliche Verpflichtung. Wir’ve hier die wichtigsten zusammengefasst:
- Monatlich: Lohnsteuer (10.), Sozialversicherung (15.), Kirchensteuer (10.)
- Quartalsweise: USt-Voranmeldung (10. des Folgemonats)
- Jährlich: Endabrechnung (31.12.), Lohnsteuererklärung (28.2.)
- Nutze Hilfsmittel wie Kalender, Software und professionelle Unterstützung
Wer diese Fristen konsequent einhält, schafft sich selbst weniger Kopfschmerzen und bewahrt sein Unternehmen vor teuren Verwarnungsgeldern. Das Wichtigste: Sei proaktiv, nicht reaktiv. Plane voraus und delegiere wenn nötig.
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Rechtlicher Hinweis
Dieser Artikel bietet allgemeine Informationen zum Thema Fristen und Meldepflichten in der Lohnabrechnung und stellt keine rechtliche Beratung dar. Die genauen Anforderungen können je nach Bundesland, Unternehmensart und individuellen Umständen unterschiedlich sein. Wir empfehlen dir, für spezifische Fragen einen Steuerberater oder Lohnabrechnung-Experten zu konsultieren. Die Informationen basieren auf dem Stand vom Februar 2026 und können sich ändern.